Wat is de kern?
Je zit met een crypto-portefeuille, je kijkt naar Box 3 en je vraagt je af: waarom moet ik belasting betalen over digitale munten die ik niet eens jaarlijks realiseer? Het antwoord is simpel: de Belastingdienst ziet crypto als vermogen, net als een spaarrekening of een beleggingsfonds.
Hoe telt de belasting?
Box 3 werkt met een fictief rendement. Je portfolio wordt gewaardeerd op 1 januari, de waarde wordt vervolgens vermenigvuldigd met een forfaitair rendement – 2024: 4,5 % voor een totaalvermogen onder € 100 000, hoger voor grotere bedragen. Over dat fictieve rendement betaal je 32 % belasting. Geen gedoe met daadwerkelijke winsten of verliezen, alleen een schatting.
Waarom is crypto anders?
Crypto’s volatiliteit maakt het fictieve rendement bijna absurd. Eén dag stijgt de waarde met 30 %, de volgende daalt hij met 25 %. Toch blijft de Belastingdienst vasthouden aan een gemiddelde. En ja, je kunt geen ‘verlies’ claimen als de markt in de dip zit. Het is een harde, koude realiteit.
Wat moet je écht doen?
Stap één: noteer je totale crypto-waarde op 1 januari. Stap twee: tel alle andere Box-3-activa en -schulden bij elkaar. Stap drie: gebruik de officiële rekenmodule van de Belastingdienst om je fictieve rendement te bepalen. En dan? Vul je aangifte in, zet je crypto onder “overige bezittingen”.
Tips om de impact te minimaliseren
Door je crypto-portefeuille te spreiden over meerdere jaren kun je de gemiddelde waarde per jaar verlagen. Overweeg ook om grote crypto-posities tijdelijk naar een buitenlandse exchange te verplaatsen – maar let op, dat kan weer andere fiscale gevolgen hebben.
Voor een volledige walkthrough, inclusief rekenvoorbeelden, check crypto box 3 vermogensbelasting uitgelegd.
Actiepunt
Open nu je spreadsheet, noteer de waarde van je digitale munten op 1 januari en bereken je fictieve rendement – geen uitstel meer.
